استوپاژ چیست؟

استوپاژ به معنی مالیاتی است که در موارد مختلف به کسب و کارها تعلق می گیرد. یکی از مهم ترین استوپاژها، مالیات بر اجاره ملک است. مالیات بر ملکی که در آن، فعالیت تجاری یا اقتصادی انجام می شود.

اگر شما نیز به دنبال راه اندازی کسب و کار در کشورهای خارجی مانند ترکیه هستید، آشنایی با قوانین اجاره ملک و قوانین مالیات بر اجاره می تواند برای شما نیز مفید باشد.

برای استوپاژ (STOPP) در کشورهای مختلف قوانین متفاوتی وجود دارد، در برخی از کشورها پرداخت مالیات بر عهده صاحب ملک است و در کشورهای دیگر، صاحب کسب و کار، موظف به پرداخت این مالیات است.

با توجه به علاقه ایرانیان برای راه اندازی کسب و کار در کشور ترکیه، در ادامه سعی میکنیم قوانین مربوط به استوپاژ و مالیات اجاره ملک برای فعالیت های تجاری و اقتصادی در ترکیه را بیشتر بیان کنیم. آشنایی با قوانین مالیات بر اجاره می تواند برای سرمایه گذاران و فعالان تجاری ایرانی مفید باشد.

انواع استوپاژ(Stopaj)

استوپاژ و مالیات بر درآمد باید در موارد مختلفی مانند: پرداخت دستمزد به پرسنل یک کسب و کار، پرداخت اجاره مکان برای فعالیت های تجاری، پرداخت سود سهام شرکت ها و پرداخت هزینه قراردادها در مشاغل آزاد لحاظ شود.

به طور کلی می توان گفت، استوپاژ در کشور ترکیه به چهار دسته کلی تقسیم می شود:

• مالیات بر درآمد که شامل کسر از حقوق کارکنان سازمان ها و شرکت ها است.

• مالیاتی که مربوط به اجاره اماکن تجاری و کسب و کارها است.

• مالیات مربوط به پرداخت مشاغل آزاد برای افراد مقیم و غیر مقیم در ترکیه است.

• مالیاتی که برای سودهای سهام در ترکیه میباشد.

علاوه بر موارد نام برده، موارد دیگری مانند مالیات بر مصرف کالاهای ویژه، مالیات بر بیمه و معاملات بانک ها، مالیات بر دارایی مانند مالیات املاک، مالیات وسایل نقلیه موتوری، مالیات ارث و هدیه و … نیز وجود دارد.

مالیات اجاره اماکن تجاری و کسب و کارها، از مهمترین انواع استوپاژ برای کسب و کارهای مختلف است. در این حالت، میزان استوپاژ بر اساس بزرگی کسب و کار تعیین می شود. برای کسب و کارهای کوچک، مالیات کمتری تعلق گرفته و برای کسب و کارهای بزرگ، هزینه بیشتری به عنوان مالیات در نظر گرفته می شود.

به طور کلی می توان گفت میزان استوپاژ از 20% هزینه اجاره ملک تجاری شروع شده و به طور متوسط تا یک سوم هزینه اجاره بها در نظر گرفته و در نهایت تا مقدار اجاره بهای یک ماه نیز می تواند افزایش پیدا کند.

در کشور ترکیه معمولا نرخ استوپاژ از یک سوم هزینه اجاره بها شروع شده و تا مالیات برابر با هزینه اجاره بهای یک ماه در نظر گرفته می شود.

مالیات بر درآمد اشخاص در ترکیه

در کشور ترکیه، مالیات بر درآمد شامل دو نوع، مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر درآمد سازمانی است. مالیات بر درآمد شخصی، بر دارایی ها و عایدات یک شخص در طول یک سال تعلق می گیرد. طبق قوانین کشور ترکیه، برای موارد زیر مالیات بر درآمد شخصی تعلق می گیرد:

• درآمد های تجارت و کسب و کار
• درآمدهای کشاورزی و زراعی
• درآمد و عایدات مشاغل آزاد
• سود ناشی از سرمایه های منقول و غیر منقول

قوانین و مقررات بسیاری برای محاسبه و نحوه دریافت مالیات بردرآمد اشخاص وجود دارد که به صورت کامل یا محدود برای اشخاص در نظر گرفته شده و میزان مالیات هر شخص را مشخص می کند.

مالیات بر درآمد سازمانی در ترکیه

علاوه بر مالیات بر درآمد شخصی، سازمان ها و نهادها نیز در ترکیه موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند؛ به طوری که درآمد سالانه این مراکز به صورت کامل یا محدود، مشمول مالیات بر درآمد خواهد شد.

از مهم ترین سازمان ها و نهادهایی که موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند، می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• شرکت های سهامی عام و خاص
• سایر شرکت های سرمایه ای
• بنگاه های اقتصادی
• شرکت های تعاونی

چه کسانی موظف به پرداخت استوپاژ یا مالیات بر اجاره در ترکیه هستند؟

زمانی که یک ملک در ترکیه با هدف فعالیت تجاری و اقتصادی اجاره داده می شود، بر آن ملک مالیات بر اجاره ملک یا همان استوپاژ تعلق می گیرد.

برای اجاره محل کار علاوه بر اجاره بها، باید هزینه استوپاژ را نیز در نظر بگیرید. استوپاژ، مالیاتی است که طبق قوانین کشور ترکیه، به دولت پرداخت خواهد شد.

در ترکیه پرداخت مالیات بر اجاره، وظیفه ی صاحب کسب و کار است و صاحب ملک از پرداخت استوپاژ معاف می باشد. بنابراین اگر می خواهید کسب و کار خود را در ترکیه راه اندازی کنید، حتما این موضوع را در نظر بگیرید.

این هزینه به صورت ماهانه قابل پرداخت است و با توجه به بزرگی کسب و کار تعیین می شود.

لیست مالیات بر اجاره مختلف در سال 2023

نرخ مالیات بر اجاره در ترکیه توسط دولت تعیین می شود و می تواند در هر سال تغییراتی داشته باشد. در سال 2023 قوانین مالیات بر اجاره ملک به صورت زیر در نظر گرفته شده است:

• میزان استوپاژ در سال 2023 به میزان حداقل 20 درصد اجاره بها در نظر گرفته شده است.
• برای کسب و کارهای کوچک و کمتر از 10 پرسنل، میزان استوپاژ برای هر ماه، یک سوم اجاره بهای ماهانه در نظر گرفته شده و هر سه ماه یکبار قابل پرداخت می باشد.
• برای کسب و کارهای بزرگ با بیش از 10 پرسنل، میزان استوپاژ برای هر ماه، معادل با اجاره بهای ماهانه در نظر گرفته شده و هر ماه قابل پرداخت می باشد.

در جدول زیر می توانید میزان استوپاژ را با توجه به هزینه اجاره بهای سالانه مشاهده کنید:

نحوه محاسبه استوپاژ در ترکیه

همانطور که در بخش قبل به آن اشاره کردیم، نرخ استوپاژ در ترکیه از طرف دولت تعیین شده و صاحبان کسب و کار، به صورت ماهانه، هر سه ماه یکبار و سالانه، موظف به پرداخت آن هستند. استوپاژ در ترکیه با توجه به بزرگی کسب و کارها تعیین می شود. برای کسب و کارهای بزرگ، این هزینه رقم قابل توجهی است و قبل از راه اندازی یک کسب و کار در ترکیه، باید این موضوع را در نظر گرفت.

نحوه پرداخت استوپاژ

در کشور ترکیه، راه های مختلفی برای پرداخت انواع مالیات مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر اجاره ملک و … در نظر گرفته شده است. با توجه به نوع مالیات تعلق گرفته، می توانید به صورت حضوری و یا غیر حضوری، برای پرداخت استوپاژ اقدام کنید.

برای پرداخت استوپاژ شامل کسر از حقوق کارمندان، شرکت ها و سازمان های کارفرما وظیفه دارند، به صورت سه ماهه و یا سالانه، به اداره مالیات مراجعه کرده و نسبت به پرداخت استوپاژ اقدام کنند. این رقم می تواند بین 20 تا 35 درصد متغیر باشد.

برای پرداخت مالیات بر اجاره اماکن تجاری، می توانید به صورت ماهانه یا هر سه ماه یکبار از روش های زیر برای پرداخت استوپاژ اقدام کنید:

• مراجعه حضوری به بانک و پرداخت هزینه استوپاژ
• پرداخت اینترنتی از طریق پلتفرم های پرداخت آنلاین استوپاژ
• مراجعه حضوری به دفاتر و شعب امور مالیاتی و پرداخت هزینه استوپاژ

چگونه میتوان از پرداخت مالیات بر اجاره معاف شد؟

برخی از هزینه ها مانند مالیات تکلیفی اجاره قابل حذف نیستند و باید پرداخت شود، اما برخی از هزینه ها مانند استوپاژ قابل حذف است و راه های مختلفی نیز برای معاف شدن از این نوع مالیات وجود دارد.

با توجه به اینکه هزینه استوپاژ برای کسب و کارهای بزرگ قابل توجه است، مدیریت هزینه استوپاژ بسیار مهم است. از مهم ترین راه های معاف شدن از پرداخت هزینه مالیات بر اجاره ملک می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• راه اندازی دفتر مجازی

برای خلاص شدن از استوپاژ، می توانید در زمان تنظیم اساسنامه آدرس دفتر کار مجازی را ثبت کنید. می توان گفت در این روش صاحبان کسب و کار ملکی را برای فعالیت تجاری خود اجاره نمی کنند بنابراین نیازی به پرداخت مالیات بر اجاره ندارند.

دفاتر کار مجازی معتبری در ترکیه وجود دارند که می توانند خدمات مختلفی مانند راه اندازی دفتر مجازی برای کسب و کار شما را بر عهده بگیرند. یکی از بهترین انتخاب ها برای کسب و کارهای ایرانی در کشور ترکیه، شرکت سیتی ریلتی ترکیه است.

• خرید ملک و راه اندازی دفتر کار فیزیکی

در صورتی که توانایی خرید ملک در ترکیه را دارید، خرید دفتر کار برای راه اندازی کسب و کار شما می تواند انتخاب مناسب تری باشد. در کشور ترکیه برای صاحب یک ملک هزینه استوپاژ در نظر گرفته نمی شود.

اگر برای کسب و کار خود یک دید بلند مدت در نظر گرفته اید، روی خرید ملک تمرکز بیشتری داشته باشید. برای خرید ملک در ترکیه بهتر است از مشاوره تخصصی ملک استفاده کنید.

برند سیتی ریلتی ترکیه یکی از بهترین مشاوران ملک های تجاری و مسکونی در ترکیه است. این برند با سال ها تجربه در زمینه معاملات املاک آماده ارائه بهترین خدمات برای مشتریان محترم است.

دفتر کار مجازی در ترکیه برای چه کسب و کارهایی مناسب است؟

برای هر کسب و کاری وجود یک دفتر کار مناسب، ضروری است و باعث برند سازی و رشد کسب و کار شما خواهد شد. ابتدا بهتر است این موضوع را مطرح کنیم که استفاده از دفتر مجازی، کاملا قانونی و متداول است و با اجاره دفتر مجازی مشکلی برای صاحبان کسب و کار ایجاد نخواهد شد.

دفتر کار مجازی برای رونق گرفتن کسب و کارهای نوپا، استارتاپ ها، سایت های فروشگاهی، کسب و کارهای اینترنتی، انواع مشاغل خانگی، فعالان شبکه های اجتماعی و … مناسب است. با استفاده از دفتر مجازی می توانید هزینه های مالیاتی را تا حد ممکن کاهش داده و بیشترین سود را از کسب و کار خود به دست آورید.

اگر با دورکاری مشکلی ندارید یا دائما در سفر هستید و یا به عنوان یک کارآفرین فعالیت می کنید، استفاده از دفتر کار مجازی بهترین گزینه برای کسب و کار شما است.

جریمه عدم پرداخت استوپاژ در ترکیه

هدف هر دولتی توزیع عادلانه ثروت در سطح جامعه است، کشور ترکیه نیز از جمع آوری مالیات برای دست یابی به این هدف استفاده می کند.

بنابراین صاحب هر کسب و کاری در ترکیه موظف به پرداخت اجاره بهای ملک تجاری خود می باشد. تخلف از پرداخت استوپاژ جرم بوده و متخلف جریمه خواهد شد.

برای عدم پرداخت و یا تاخیر در پرداخت مالیات جریمه در نظر گرفته شده است. میزان جریمه با افزایش تخلف در پرداخت به صورت پلکانی افزایش پیدا خواهد کرد.

سوالات متداول